一、引言

为确保企业运营的合法合规性，提高经营管理效率，保障资产安全完整，防范和控制各类风险，特制定本内部控制管理规范。本规范旨在通过建立健全的内部控制体系，明确各部门及岗位职责，优化业务流程，强化监督机制，促进企业持续健康发展。

二、适用范围

本规范适用于公司总部及其下属各分支机构、子公司和关联单位。所有员工均需严格遵守本规范的要求，在各自的工作岗位上履行相应的内部控制职责。

三、基本原则

（一）合法性原则

内部控制活动必须符合国家法律法规、行业标准以及公司内部规章制度的规定。

（二）全面性原则

内部控制应涵盖企业各项经济活动，包括但不限于财务会计、人力资源、采购销售等环节，并贯穿决策、执行和监督全过程。

（三）重要性原则

针对重大事项或高风险领域，应采取更为严格的控制措施；而对于一般性事务，则可适当简化程序以提高工作效率。

（四）制衡性原则

建立相互牵制的关系，确保任何单一部门或个人无法单独完成某项关键任务，从而有效防止舞弊行为的发生。

四、组织架构与职责分工

设立专门的内控管理部门负责统筹规划、协调指导全公司的内部控制工作。同时，各职能部门作为具体实施主体，需按照分工协作的原则开展日常管理工作。此外，审计委员会将定期对内部控制的有效性进行独立评估，并向董事会报告结果。

五、主要控制措施

（一）预算编制与执行

科学合理地制定年度经营计划及资金使用方案，并严格按照批准后的预算安排落实各项支出，杜绝超支现象出现。

（二）合同审核与签署

所有对外签订的合同均须经过法律部门审查确认后方可生效，且必须由授权代表签字盖章方具效力。

（三）存货盘点与资产管理

定期组织实物清查盘点工作，及时发现并处理盘盈亏情况；同时加强固定资产台账管理，确保账实相符。

六、监督检查机制

建立多层次、全方位的监控体系，包括但不限于内部审计、绩效考核以及举报投诉渠道等。一旦发现问题线索，立即启动调查程序，查明原因后采取纠正行动。

七、附则

本规范自发布之日起施行，原有相关规定同时废止。如遇特殊情况需要调整时，应经管理层集体讨论决定，并报上级主管部门备案。