【审计征求意见稿范文(3页)】一、前言

为进一步规范我单位的财务管理和经济活动，确保各项资金使用符合国家法律法规和相关制度要求，根据《中华人民共和国审计法》及相关规定，现就2024年度内部审计工作计划及初步审计意见进行公开征求意见。本次征求意见稿旨在广泛听取各方意见，提高审计工作的透明度与科学性。

本征求意见稿涵盖审计范围、重点内容、实施方式及初步发现的问题，并附有相关建议和改进措施。欢迎各单位、部门及个人提出宝贵意见和建议，以便我们进一步完善审计工作，提升管理水平。

二、审计工作背景与目的

近年来，随着我单位业务规模不断扩大，财务管理的复杂性和风险因素也随之增加。为保障国有资产的安全与完整，提高资金使用效率，防范腐败行为的发生，有必要开展定期内部审计工作。

本次审计工作主要围绕以下几方面展开：

1. 财务收支的真实性与合规性；

2. 专项资金管理的规范性；

3. 采购与招投标流程的合法性；

4. 内部控制制度的健全性和执行情况；

5. 预算执行与绩效评价情况。

通过本次审计，旨在发现问题、提出整改建议，推动单位建立健全内部控制机制，提升整体治理水平。

三、审计内容与重点

根据前期调研与资料收集，本次审计拟重点检查以下几个方面：

1. 财务报表真实性

核查会计凭证、账簿、报表是否真实、完整、准确，是否存在虚假记账、挪用资金等违规行为。

2. 预算执行情况

对比实际支出与预算安排，分析超支或结余原因，评估预算编制的合理性与执行的有效性。

3. 专项资金使用情况

重点审查教育、科研、基建等专项经费的使用是否符合规定，是否存在截留、挤占、挪用等问题。

4. 采购与招标管理

检查采购程序是否合法合规，招标文件、评标过程、合同签订等环节是否存在漏洞或违规操作。

5. 内部控制制度建设

评估内控体系的完整性与有效性，识别制度执行中的薄弱环节，提出改进建议。

四、初步发现的问题与建议

在初步审计过程中，发现以下问题：

1. 部分财务凭证不齐全：个别项目存在报销手续不全、审批流程缺失的情况，影响了财务信息的真实性和可追溯性。

2. 预算执行偏差较大：部分部门预算执行率偏低，存在资金使用效率不高的现象。

3. 采购流程不够规范：个别采购项目未按相关规定进行招标，存在一定的廉政风险。

针对上述问题，建议如下：

- 完善财务管理制度，强化报销审核流程；

- 加强预算管理，提高预算编制的科学性；

- 规范采购行为，严格执行招投标制度；

- 加强内部审计监督，建立常态化自查机制。

五、征求意见方式与时间安排

为确保本次审计工作的顺利进行，现面向全单位公开征求意见。请各单位于2025年4月10日前将意见反馈至审计办公室，联系方式如下：

- 联系人：张XX

- 联系电话：XXXX-XXXXXXXX

- 电子邮箱：audit@xxx.gov.cn

我们将认真汇总整理各类意见，并在后续工作中予以采纳和落实。

六、结语

审计工作是保障单位健康运行的重要手段，也是促进依法行政、廉洁从政的重要保障。希望各单位高度重视此次征求意见工作，积极参与，共同推动我单位审计工作迈上新台阶。

附件：

1. 2024年度审计工作计划表

2. 审计问题初步清单

3. 相关政策法规汇编

（完）