【财务票据管理制度】在企业日常经营活动中，财务票据是记录经济业务、确保财务信息真实完整的重要依据。为了规范财务票据的管理流程，提高财务管理效率，防范财务风险，特制定本《财务票据管理制度》。

一、制度目的

本制度旨在明确财务票据的种类、使用范围、保管要求、审核流程及责任分工，确保各类票据的真实性、合法性与完整性，为企业的财务核算、税务申报和审计工作提供可靠的数据支持。

二、适用范围

本制度适用于公司所有涉及财务票据的部门和人员，包括但不限于财务部、采购部、销售部、行政部等。凡涉及发票、收据、付款凭证、报销单等各类财务票据的开具、领取、使用、归档及销毁，均应遵守本制度。

三、票据分类与管理职责

1. 发票类：包括增值税专用发票、普通发票、电子发票等，由财务部统一管理并负责开具、接收与核对。

2. 收据类：如收款收据、退款收据等，由相关业务部门根据实际需要申请，经财务审核后方可使用。

3. 内部凭证类：如报销单、付款申请单、费用明细表等，由业务部门填写，经审批后交财务部入账。

4. 其他票据：如银行回单、合同复印件、往来函件等，应按类别进行整理归档，便于查阅和备查。

四、票据使用规范

1. 所有票据必须按照规定用途使用，不得转借、涂改或伪造。

2. 票据填写内容应真实、完整、清晰，不得随意更改或添加。

3. 发票开具前需核实客户信息、交易内容及金额，确保与实际业务一致。

4. 收据使用须经财务部授权，严禁擅自使用未登记的票据。

五、票据保管与归档

1. 各类票据应妥善保存，防止遗失、损坏或被盗。

2. 会计凭证、发票、收据等应按月装订成册，按年度分类归档。

3. 重要票据应建立电子台账，实现信息化管理，方便查询与追溯。

4. 财务部应定期检查票据管理情况，发现问题及时纠正。

六、票据审核与监督

1. 所有票据在入账前必须经过财务人员的审核，确保其合法性和合规性。

2. 对于不符合规定的票据，财务部门有权拒绝受理，并通知相关责任人整改。

3. 审计部门应定期对票据管理情况进行抽查，确保制度执行到位。

七、票据销毁与交接

1. 过期或作废的票据，应按规定程序进行销毁，不得随意丢弃。

2. 票据管理人员变动时，应办理完整的交接手续，确保票据管理不中断。

3. 销毁票据前应报财务负责人批准，并做好登记备案。

八、附则

本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。各部门应认真学习并严格执行，共同维护企业财务工作的规范性和安全性。

通过本制度的实施，将进一步提升企业财务管理水平，保障各项经济活动的有序开展，为企业持续健康发展提供坚实保障。