【现金流量表怎么填的】现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，用于反映企业在一定期间内现金和现金等价物的流入与流出情况。它有助于分析企业的资金状况、偿债能力以及盈利能力。正确填写现金流量表对于企业财务管理和外部审计都具有重要意义。
一、现金流量表的基本结构
现金流量表通常分为以下三个部分：
1. 经营活动产生的现金流量
包括销售商品、提供劳务收到的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费等。
2. 投资活动产生的现金流量
涉及购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，以及处置资产收回的现金等。
3. 筹资活动产生的现金流量
包括吸收投资、借款收到的现金，偿还债务、分配利润支付的现金等。
二、现金流量表的填写步骤
1. 确定报告期间
现金流量表一般按月或按年编制，需明确报表所涵盖的时间范围。
2. 收集相关数据
根据企业的会计记录，整理出与经营活动、投资活动和筹资活动相关的现金收支数据。
3. 分类并归集数据
将收集到的数据按照上述三类进行分类，并分别计算各项目的净额。
4. 计算现金净增加额
将三类活动的净现金流相加，得出企业当期的现金净增加额。
5. 核对与调整
核对各项数据是否准确，必要时进行调整，确保报表的真实性和完整性。
三、现金流量表填写示例（表格）
| 项目 | 金额（元） |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,200,000 |
| 收到的税费返还 | 50,000 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,000 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,270,000 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 800,000 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 150,000 |
| 支付的各项税费 | 80,000 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 30,000 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,060,000 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 210,000 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |
| 购建固定资产、无形资产支付的现金 | 300,000 |
| 投资支付的现金 | 100,000 |
| 处置固定资产、无形资产收回的现金 | 50,000 |
| 投资收益收到的现金 | 20,000 |
| 投资活动现金流入小计 | 70,000 |
| 投资活动现金流出小计 | 400,000 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -330,000 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |
| 吸收投资收到的现金 | 200,000 |
| 借款收到的现金 | 500,000 |
| 偿还债务支付的现金 | 300,000 |
| 分配利润支付的现金 | 100,000 |
| 筹资活动现金流入小计 | 700,000 |
| 筹资活动现金流出小计 | 400,000 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 300,000 |
| 四、现金及现金等价物净增加额 | 180,000 |
四、注意事项
- 现金流量表应以权责发生制为基础，但以收付实现制为编制依据。
- 需注意区分“现金”与“现金等价物”的概念。
- 数据来源应真实、完整，避免人为操纵或遗漏。
通过以上步骤和表格，企业可以系统地完成现金流量表的填写，为企业管理层提供重要的财务信息支持。
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